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Beneficiario Controlador en México: qué es y quién debe identificarlo
El beneficiario controlador es la persona física que obtiene el beneficio final de una operación o ejerce control efectivo sobre una persona moral -por ejemplo, votando más del 25% del capital social, imponiendo decisiones en asambleas o dirigiendo su administración. En México, su identificación es obligatoria bajo dos marcos: el Código Fiscal de la Federación (vigente desde 2022, para fines fiscales) y el Capítulo IV Bis de la LFPIORPI (vigente desde el 16 de julio de 2025, para quienes realizan Actividades Vulnerables).